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http://repositorio.ucsg.edu.ec/handle/3317/4708Registro completo de metadatos
| Campo DC | Valor | Lengua/Idioma |
|---|---|---|
| dc.contributor.author | Andrade Peñafiel, John Ignacio | - |
| dc.contributor.author | López Poveda, Jonathan Eduardo | - |
| dc.date.accessioned | 2016-03-29T20:53:22Z | - |
| dc.date.available | 2016-03-29T20:53:22Z | - |
| dc.date.issued | 2015 | - |
| dc.identifier.uri | http://repositorio.ucsg.edu.ec/handle/3317/4708 | - |
| dc.description | Un derivado financiero es un instrumento cuyo valor se basa en el precio de un activo, de una tasa de interés, de un índice,de la cotización de divisas o de cualquier variable cuantificable conocida como subyacente y que le permite a la empresa anticiparse al futuro para asegurarse contra las pérdidas que se originen por la variación de los precios de los activos subyacente o para obtener un beneficio a corto plazo. El presente proyecto de investigación permitirá al lector conocer la operación de estas herramientas, las características particulares de cada contrato, su tratamiento contable, tributario y su efecto en el impuesto diferido, si aplicare. Los derivados financieros que se describen son los swaps, las opciones, los futuros y forward que son desarrollados por separado y ejemplificados a través de un caso práctico. En el capítulo 1 se presenta el problema que nos motivó a realizar esta investigación, así como las preguntas que este proyecto busca responder y los objetivos, generales y específicos que nos guiarán para el desarrollo del proyecto. El capítulo 2 constituye el fundamento teórico, donde se menciona el marco conceptual que nos permitirá conocer las normas aplicables para la contabilización de estos derivados, y el marco legal que nos ayuda a identificar los entes reguladores y la norma legal aplicable cuando se operan con derivados financieros. XIV En el capítulo 3 se plantea la metodología de investigación, así como el diseño de investigación que establece los pasos seguidos para concluir el presente proyecto. En el capítulo 4 se mencionan los derivados financieros swap, opciones, forward, futuros; detallando para cada uno de ellos, lo siguiente: - Antecedentes - Definición - Forma de operar - Características del contrato - Tratamiento contable - Tratamiento tributario A través de estos puntos el lector podrá tener una noción básica de la operación con cada derivado financiero y podrá incursionarse en transacciones más complejas que las planteadas en los casos prácticos. | en_US |
| dc.language.iso | spa | en_US |
| dc.rights | info:eu-repo/semantics/openAccess | - |
| dc.rights.uri | http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/ | - |
| dc.subject | INSTRUMENTOS FINANCIEROS | en_US |
| dc.subject | CONTABILIDAD TRIBUTARIA | en_US |
| dc.subject | SWAP - OPCIONES | en_US |
| dc.subject | FORWARD - FUTUROS | en_US |
| dc.subject | EFECTOS TRIBUTARIOS | en_US |
| dc.title | Guía para la contabilización de los instrumentos financieros derivados explícitos swaps, opciones, futuros, forwards y sus efectos tributarios en el Ecuador. | en_US |
| dc.type | info:eu-repo/semantics/bachelorThesis | en_US |
| Aparece en las colecciones: | Trabajos de Titulación - Carrera en Contabilidad y Auditoría CPA | |
Ficheros en este ítem:
| Fichero | Descripción | Tamaño | Formato | |
|---|---|---|---|---|
| T-UCSG-PRE-ECO-CICA-190.pdf | 819,51 kB | Adobe PDF | Visualizar/Abrir |
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