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Title: Proceso para optimizar la conciliación de los ingresos en la instituciones públicas del Ecuador.
Authors: Bermeo Tigrero, Edilma Elizabeth
metadata.dc.contributor.advisor: Alcívar Avilés, María Josefina
Garcés Silva, Magaly Noemí
Keywords: FINANZAS PÚBLICAS;CONTABILIDAD;CAJA FISCAL;INSTITUCIONES PÚBLICAS
Issue Date: 21-Oct-2019
Publisher: Universidad Católica de Santiago de Guayaquil
Abstract: Within the framework of public finances, the institutions that make up the General State Budget are subject to laws, regulations, regulations and internal controls issued by the competent control bodies, which issue guidelines on the immediate accounting of each of the facts economical Timely registration allows the Ministry of Finance to have monetary balances in the fiscal box for the normal flow of disbursements; However, for some of the public institutions that offer a wide and diverse range of products and / or services, the identification of income items is difficult, leading to delays in the reconciliation of these values for subsequent accounting. In this paper, it is proposed to address the problem, proposing a revenue reconciliation model; which will allow them to be classified by budget item, item and financial institution, optimizing the manual reconciliation process, which will be carried out through an Excel spreadsheet with nested matrices and formulas to perform bank validation and reconciliation in detail of the collection of services. This would save resources such as time and personnel, and above all, the regulations concerning public institutions would be complied with, in consideration of the theoretical background to be reviewed; concluding that this model represents a positive effect for the management of bank reconciliations, due the previous process it was done only on a monthly basis and with this proposal it can be executed on a daily basis, enabling subsequent processing.
Description: En el marco de las finanzas públicas, las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado están sujetas a leyes, reglamentos, regulaciones y controles internos emitidos por los organismos de control competentes, los cuales emiten directrices sobre la contabilización inmediata de cada uno de los hechos económicos. El registro oportuno permite al Ministerio de Finanzas contar con saldos monetarios en la caja fiscal para el flujo normal de desembolsos; sin embargo, para algunas de las instituciones públicas que ofrecen una amplia y diversa gama de productos y/o servicios se dificulta la identificación de los rubros de ingresos, conllevando a atrasos en la conciliación de dichos valores para el posterior registro contable. En este trabajo, se propone encarar la problemática, planteando un modelo de conciliación de los ingresos; lo cual permitirá clasificarlos por ítem presupuestario, rubro e institución financiera, optimizando el proceso manual de conciliación, el cual se realizará a través de una hoja de cálculo Excel con matrices y fórmulas anidadas para efectuar la validación y conciliación bancaria a detalle de la recaudación de servicios. Esto ahorraría recursos como tiempo y personal, y sobretodo se cumpliría con la normativa que atañe a las instituciones públicas, en consideración de los antecedentes teóricos que se revisarán; concluyendo que este modelo representa un efecto positivo para la gestión de las conciliaciones bancarias; ya que con el proceso anterior se lo realizaba únicamente de manera mensual y con esta propuesta se lo podrá ejecutar de manera diaria, agilitando los procesos subsecuentes.
URI: http://repositorio.ucsg.edu.ec/handle/3317/14076
Appears in Collections:Trabajos de Grado - Maestría en Finanzas y Economía Empresarial

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