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Veuillez utiliser cette adresse pour citer ce document : http://repositorio.ucsg.edu.ec/handle/3317/15751
Titre: ¿Se podría a través de un compliance disminuir la posibilidad del cometimiento de defraudación aduanera al momento de la importación?.
Auteur(s): Jijón Orozco, Andrea Carolina
metadata.dc.contributor.advisor: Navarrete Luque, Corina Elena
Mots-clés: AGENTE DE ADUANA;RÉGIMEN ADUANERO;DECLARACIÓN ADUANERA ÚNICA DE IMPORTACIÓN;DELITO
Date de publication: 28-aoû-2020
Editeur: Universidad Católica de Santiago de Guayaquil
Résumé: How can companies, through a compliance or prevention protocol, reduce the risk of committing the crime of customs fraud in cases of importation of goods with false or adulterated documents in value, quality, quantity, weight, species, antiquity, origin or other characteristics such as brands, codes, series, models? For this, it is necessary to identify the import stages and their risks. By identifying, analyzing and assessing the risks, we can measure the predictability of the established crime. Also, in order to analyze what a compliance should include, a responsibility analysis of the different departments that involve the process of importing a product into a company is developed and how compliance would be involved in its analysis. By determining the specific activities that correspond to each department, it will be possible to establish which activities are linked to a certain department and which activities are outside the jurisdiction of a society since it is not the responsibility of said activity. This analysis and evaluations are part of the procedure that must be carried out when making a crime prevention protocol. In addition, due to its application in other countries, we can conclude that this protocol performs its due preventive functions given the role played by the Compliance Officer and the study of risk analysis, therefore it obtains as a result the reduction of the commission of the crime of customs fraud. Concluding that it is advisable that the entity that carries out said compliance be impartial and accredited by the State in this way, the legislative body is an impartial body between the companies, in addition to ensuring through a reform the benefit of complying with the protocol.
Description: ¿Cómo las sociedades a través de un compliance o protocolo de prevención pueden disminuir el riesgo de cometer el delito de defraudación aduanera en los casos de importe de mercancías con “documentos falsos o adulterados en el valor, calidad, cantidad, peso, especie, antigüedad, origen u otras características como marcas, códigos, series, modelos” (Ecuador, 2014)? Para ello es necesario identificar las etapas de la importación y su riesgo ellas. Al hacer una identificación, análisis y valoración del riesgo podemos medir la previsibilidad del delito establecido. También, con el fin de analizar lo que el compliance debe de incluir, se desarrolla un análisis de responsabilidad de los diferentes departamentos que involucran el proceso de importación de un producto en una empresa y cómo el compliance se involucraría en su análisis. Al determinar las actividades especificas que le corresponden a cada departamento se podrá establecer cuáles actividades están vinculadas a determinado departamento y qué actividades están fuera del fuero de responsabilidad de una sociedad ya que no le competería dicha actividad. Éste análisis y valoraciones son parte del procedimiento que se debe realizar a la hora de hacer un protocolo preventivo de delitos. Además por su aplicación ya en otros países podemos concluir que este protocolo realiza sus debidas funciones preventivas dado al rol que cumple el Compliance Officer y el estudio de análisis de riesgos, por ende obtiene como resultado la disminución del cometimiento del delito de defraudación aduanera. Concluyendo que se aconseja que la entidad que realiza dicho compliance sea imparcial y acreditada por el Estado de esa manera el órgano legislativo es un órgano imparcial entre las sociedades, además de asegurar a través de una reforma el beneficio de cumplir el protocolo.
URI/URL: http://repositorio.ucsg.edu.ec/handle/3317/15751
Collection(s) :Trabajos de Titulación - Carrera de Derecho

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