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Title: Propuesta metodológica para la prevención de lavado de activos en empresas del sector comercializador de vehículos en la ciudad de Guayaquil.
Authors: Encalada Crespo, Ariana Melani
Gencón Burgos, Mara Daniella
metadata.dc.contributor.advisor: Delgado Loor, Fabián Andrés
Keywords: CONTROL INTERNO;TRANSACCIONES ILÍCITAS;TRIÁNGULO DE FRAUDE;LAVADO DE DINERO;GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL
Issue Date: 23-Feb-2022
Publisher: Universidad Católica de Santiago de Guayaquil
Abstract: This study is based on the analysis of the automotive industry, referring to the prevention of money laundering, because it has been one of the most increasing sectors in the country. In this industry, there have been cases of Money Laundering in some companies and their responsible have been unable to identify them into the companies they work for, due to the absence of a guidebook that detects this type of events, at time. The study is based on the Money Laundering and Fraud Triangle theories; and in the 40 Recommendations of the Financial Action Task Force (FATF). The mixed methodology has been used and the companies in the automotive industry of Guayaquil were taken as a population with a sample of 61 companies. The interview was applied to six experts in money laundering and the survey, to the managers of the companies. Through the findings matrix, a comparative analysis was carried out between the opinions of the experts, then the quantitative data of the survey was analyzed and finally, through a correlation analysis, the predominant relationship in the variables of interest. Concluding with the proposal of a methodology, based on the 40 FATF Recommendations to improve the processes of identifying money laundering, through the organization, risks and training policies for officials.
Description: El presente estudio se basa en el análisis del sector comercializador de vehículos, referente a la prevención del lavado de activos, debido a que ha sido uno de los sectores a nivel nacional que más ha incrementado sus operaciones. En el sector se han presentado casos de Lavado de Activos en algunas empresas, donde los responsables no han identificado que estos casos han ocurrido en las empresas donde laboran, a falta de un manual de procedimientos o sistema que identifique de manera oportuna este tipo de sucesos. El estudio se fundamenta en las teorías de Lavado de Activos y Triángulo del Fraude; y en las 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). La metodología empleada es mixta, se tomó como población a las empresas del sector automotriz de la ciudad de Guayaquil con una muestra de 61 empresas, donde se aplicó la entrevista a seis expertos en lavado de activos y la encuesta, a los gerentes de las compañías. Mediante la matriz de hallazgos se realizó un análisis comparativo entre las opiniones de los expertos, luego se analizaron los datos cuantitativos de la encuesta y finalmente, mediante un análisis de correlación, la relación predominante en las variables de interés. Concluyendo en la propuesta de una metodología, partiendo de las 40 Recomendaciones de la GAFI para mejorar los procesos de identificación de lavado de activos, mediante la organización, riesgos y políticas de capacitación a funcionarios.
URI: http://repositorio.ucsg.edu.ec/handle/3317/18249
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