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Título : Detección de esquemas de fraudes en una compañía de consumo masivo de la ciudad de Guayaquil.
Autor : Rosado Haro, Alberto
Delgado Rojas, Ana Belén
Quiñónez Robalino, Angee Estefanie
Palabras clave : AUDITORÍA FORENSE
RIESGOS DE FRAUDE
CONSUMO MASIVO
ESQUEMAS DE FRAUDE
Fecha de publicación : 2016
mar-2016
Editorial : Universidad Católica de Santiago de Guayaquil
Descripción : El presente trabajo de titulación se llevó a cabo con el fin de determinar cuáles son los esquemas de fraude más utilizados en una compañía de consumo masivo de la ciudad de Guayaquil. Se utilizó el método de estudio de caso con el fin de identificar las áreas críticas de la compañía y qué ocurrencia de fraude existe por parte del personal involucrado en los procesos, se determinaron las debilidades en los controles y se evaluaron cuáles eran los posibles escenarios para la intención de fraude. Se ha establecido que la compañía en estudio no posee controles suficientes para confiar en sus procesos, sobre todo en el área de manejo del inventario, ya que al ser una compañía de consumo masivo las actividades suelen ser mucho más rápidas por la demanda de los productos y la necesidad de vender y generar ingresos que tiene la empresa, ya sea al por mayor o menor. También el área de ventas es otro punto crítico en la compañía, por la competitividad que existe entre el personal y el clima laboral hace que las personas se sientan presionadas a cumplir con metas de ventas que muchas veces suelen ser casi imposibles para algunas personas. Es en estas áreas donde la vulnerabilidad de los procesos hace que ocurran mayor cantidad de fraudes entre los cuales se pueden mencionar: el jineteo de fondos, las ventas falsas, anulación de ventas y robos de los inventarios. Las recomendaciones encontradas al final del capítulo V permitirán brindar a las compañías de ésta industria las técnicas antifraudes necesarias con el objetivo de mejorar el ambiente de control de la compañía.
URI : http://repositorio.ucsg.edu.ec/handle/3317/5134
Aparece en las colecciones: Trabajos de Titulación - Carrera de Ingeniería en Contabilidad y Auditoría CPA

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