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Título : Estudio del lavado de activos desde la normativa ecuatoriana.
Autor : Andrade Caicedo, Marcelo Miguel
metadata.dc.contributor.advisor: Rodríguez Williams, Daniel Eduardo
Palabras clave : LAVADO DE ACTIVOS;CÓDIGO ORGÁNICO INTEGRAL PENAL;SISTEMA FINANCIERO;LEGISLACIÓN ECUATORIANA
Fecha de publicación : 26-ago-2017
Editorial : Universidad Católica de Santiago de Guayaquil
Resumen : The basic objective to characterize money laundering as an autonomous crime is the dismantling of transnational criminal structures. Money laundering is a crime that pretends to conceal, convert, use, possess or transfer money resulting from an illegal act, and then introduce it into the legal financial circuit, or through other types of assets. Legislation includes the prevention regime, establishing a set of obligations, such as the identification and knowledge of clients, recording and reporting of cash transactions exceeding a certain amount, reporting suspicious transactions. The phases of the laundering of assets include three stages, which are also recognized by the FATF and are: Placement or concealment, decantation or stratification and integration or reinvestment. We must mention that there are many washing mechanisms, which have appeared, whose application has made possible the legalization of resources worldwide, will state some of the most important: Money transfer companies, tax amnesties, acquisition of lotteries and games of chance, Concealment under lawful business, use of third party accounts, fictitious credits, incentives to executives of financial institutions, over-invoicing of exports, structure, complicity of financial officers, front companies, electronic transfers of money, transfers between correspondents, purchases of goods or instruments Monetary transactions, fraudulent sales of real estate, use of securities, use of businesses with a large number of cash transactions, cash loans, use of insurance surrender value.
Descripción : El objetivo básico para tipificarlo el lavado de activos como un delito autónomo, es la desarticulación de las estructuras delincuenciales transnacionales. El lavado de dinero, es un delito que pretende: ocultar, convertir, utilizar, poseer o transferir dinero resultante de algún ilícito, para luego introducirlo en el circuito financiero legal, o a través de otro tipo de activos. Las legislaciones recogen el régimen de prevención estableciendo un conjunto de obligaciones, como la relativa a la identificación y conocimiento de los clientes, registro y reporte de transacciones en efectivo que superen un determinado monto, reporte de transacciones sospechosas. Las fases del Lavado de Activos contemplan tres etapas, que además son reconocidas por el GAFI y son: Colocación u ocultamiento, decantación o estratificación e integración o reinversión. Debemos mencionar que existen muchos mecanismos de lavado, que han ido apareciendo, cuya aplicación ha posibilitado la legalización de recursos a nivel mundial, enunciaremos algunos de los más importantes: Empresas de transferencias de fondos, amnistías tributarias, adquisición de loterías y juegos de azar, ocultamiento bajo negocios lícitos, utilización de cuentas de terceros, créditos ficticios, incentivos a ejecutivos de entidades financieras, sobrefacturación de exportaciones, estructurar, complicidad de funcionarios de financiera, empresas fachada, transferencias electrónicas de dinero, transferencias entre corresponsales, compras de bienes o instrumentos monetarios, ventas fraudulentas de bienes inmuebles, utilización de títulos valores, utilización de negocios con número elevado de transacciones de efectivo, préstamos de dinero al contado, utilización de valor de rescate de seguros.
URI : http://repositorio.ucsg.edu.ec/handle/3317/10831
Aparece en las colecciones: Trabajos de Titulación - Carrera de Derecho - Distancia

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