DSpace logo
Please use this identifier to cite or link to this item: http://repositorio.ucsg.edu.ec/handle/3317/19449
Title: Propuesta metodológica para la prevención de fraudes de lavado de activos a través del sector aduanero en importadoras de la ciudad de Guayaquil.
Authors: López Pinto, Nallely Misheell
Ojeda Castro, Katherine Lisbeth
metadata.dc.contributor.advisor: Delgado Loor, Fabián Andrés
Keywords: LAVADO DE DINERO;MERCANCÍAS;TRIÁNGULO DEL FRAUDE;CONTROL ADUANERO;SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Issue Date: 12-Sep-2022
Publisher: Universidad Católica de Santiago de Guayaquil
Abstract: This study is based on the analysis of the importation carried out by the activities of the customs sector, referring to the prevention of the crime of money laundering, due to the fact that it has been one of the environments with a large number of affectations by this crime. At present, there have been events of money laundering where the perpetrators, both intellectual and material, have not been identified and in some they do not know the fact that these cases have or are being elicited in the companies where they work, all this due to the absence of an instruction guide or system that effectively identifies and helps prevent this type of event. This work is based on the theory of the Fraud Triangle, the Money Laundering Theory and the Differential Association Theory, and on an analysis of the 40 Recommendations of the Financial Action Task Force (FATF) applicable to prevent this type of crime. . The methodology used is a qualitative approach, in which it was decided to take into consideration as a population import Pydorasmes companies with a sample of five, through an analysis that consists of identifying the selected ones that meet a series of requirements. If you use the instrument of data collection from in-depth interviews through which it was directed to three experts in money laundering and five people employed in the importers of the selected companies. Through the demonstration matrix if a comparative analysis is carried out between the opinions of the experts and the importers' personnel, to determine the needs of a preventive brand of money laundering. In this way, if it concludes in the proposal of a methodology based on the 40 FATF recommendations, it is now used as a guide in the processes of identification and prevention of money laundering.
Description: El presente estudio se basa en el análisis de las importadoras que realizan sus actividades de compra por medio del sector aduanero, referente a la prevención del delito de lavado de activos, debido a que ha sido uno de entornos con un gran número de afectaciones por este delito. En la actualidad se han suscitados eventos de lavados de activos donde los autores tanto intelectuales como materiales, no han sido identificados y en algunas no conocen el hecho de que estos casos han o están suscitándose en las empresas donde laboran, todo esto debido a la ausencia de una guía de instrucciones o sistema que identifique y ayude a prevenir de una forma eficaz este tipo de eventos. El presente trabajo se basa en las teorías del Triángulo del Fraude, la Teoría del Lavado de Activos, y Teoría de la asociación diferencial, y en un análisis de las 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) aplicables para prevenir este tipo de delito. La metodología utilizada es de un enfoque cualitativo, en la cual se optó por tomar en consideración como población a empresas importadoras Pymes con una muestra de cinco, mediante un análisis que consiste en identificar que los seleccionados cumplan con una serie de requisitos. Se utiliza el instrumento de recolección de datos de entrevistas a profundidad por medio de la cual fue dirigida a cinco expertos en lavado de activos y a cinco personas empleadas en las importadoras de las compañías seleccionadas. Mediante la matriz de hallazgos se realizó un análisis comparativo entre las opiniones de los expertos y personal de las importadoras, para determinar las necesidades de un marco preventivo de lavado de activos. De esta manera, se concluye en la propuesta de una metodología en base a las 40 Recomendaciones de la GAFI, cuyo fin es ser utilizado como guía en los procesos de identificación y prevención del lavado de activos.
URI: http://repositorio.ucsg.edu.ec/handle/3317/19449
Appears in Collections:Trabajos de Titulación - Carrera en Contabilidad y Auditoría CPA

Files in This Item:
File Description SizeFormat 
T-UCSG-PRE-ECO-CICA-515.pdf1,29 MBAdobe PDFView/Open


This item is licensed under a Creative Commons License Creative Commons