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http://repositorio.ucsg.edu.ec/handle/3317/22489| Title: | Análisis de los factores que influyen en la prevención de lavado de activos de las empresas del sector consultoría contable de la ciudad de Durán, año 2022. |
| Authors: | Fariño Pérez, Jorge Luis |
| metadata.dc.contributor.advisor: | Lucio Ortiz, Jorge Enrique |
| Keywords: | LAVADO DE DINERO;GESTIÓN DE RIESGOS;SISTEMA FINANCIERO;CONSULTORAS CONTABLES |
| Issue Date: | 14-Feb-2024 |
| Publisher: | Universidad Católica de Santiago de Guayaquil |
| Description: | La investigación parte de la vulnerabilidad que presentan las consultoras contables al desempeñar un rol esencial en la prestación de servicios profesionales complementarios al mercado societario. La cual la hace susceptible a delitos de LA/FT, convirtiéndolas en un objetivo para la delincuencia organizada. Por consiguiente, se estableció como objetivo general el análisis de los factores determinantes que influyen en las prácticas de prevención de riesgos de lavado de activos en este tipo de empresa. De modo que, la investigación se fundamentó en teorías como autor mediato y la de asociación diferencial, incluyendo los demás aspectos conceptuales, legales y normativos que destacaron la importancia que acatar las disposiciones establecidas por la UAFE como sujeto obligado. Asimismo, se estableció un diseño metodológico que permitió la aplicación de la técnica entrevista para obtención de datos primarios que determinaron que los factores influyen en el acatamiento de las prácticas de prevención de lavado de activos en las consultoras contables, son: (a) cultura, (b) métodos, (c) competencia, (d) económico, (e) tecnológico, y (f) cliente. En relación a lo descrito, se recomendó la adopción de planes de acción enfocadas en: (a) mantener profesionales preparados y competentes, (b) documentar y sociabilizar las prácticas de prevención de LA/FT, (c) incorporar prácticas de debida diligencia como Conoce a tu Cliente previo a su aceptación, (d) investigar las transacciones importantes que no se ajuste al perfil del cliente, (e) adoptar políticas de prevención de delitos de lavado de activos y de sanciones por incumplimiento, y (f) contratar la intervención de un consultor experto que direccione la respectiva implementación de buenas prácticas de prevención de LA/FT. |
| URI: | http://repositorio.ucsg.edu.ec/handle/3317/22489 |
| Appears in Collections: | Trabajos de Titulación - Carrera en Contabilidad y Auditoría CPA (SED) |
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